На прямой линии начальник Инспекции федеральной налоговой службы России № 31 Елена Анисимова
Елена Игоревна Анисимова рассказала о нюансах налогового законодательства просто и доступно, в том числе, о самом сложном.
Телефон буквально раскалился от многочисленных звонков, поступивших во время прямой телефонной линии с Еленой Анисимовой. Пусть не расстраиваются те, кто не смог дозвониться, поскольку в этом и следующем номере мы опубликуем ответы на волнующие налогоплательщиков вопросы. Надо отдать должное, у Елены Игоревны получилось рассказать о нюансах налогового законодательства просто и доступно, в том числе, о самом сложном.
– Вам звонит Ирина Петровна. У меня такой вопрос. Машина сдавалась по программе «TradeIn», с последующей покупкой новой. Должна ли я платить налоги?
– Давайте сначала с вами определимся, должны ли вы подавать декларацию. Когда машина сдается в «TradeIn» – это тот же самый договор купли-продажи, здесь ничего не меняется. Скажите, пожалуйста, автомашина, которую вы продавали, была у вас в собственности более трех лет?
– Восемь лет.
– Декларация не представляется, налог не уплачивается.
– Спасибо, до свидания.
Кто платит налог?
– Добрый день. Вас беспокоит Маргарита Алексеевна. Одна живу в кооперативной квартире и прописана одна. И я оформила в собственность квартиру на дочку, которая живет за границей, она имеет венгерское гражданство. Теперь она – собственник квартиры, но не прописана в квартире. Я пенсионерка, инвалид, ветеран труда. Должны ли мы платить налог?
– Здравствуйте, Маргарита Алексеевна! Ваша дочь должна платить налог, если только у нее нет налоговых льгот по налогу на имущество. Если она сама не является, допустим, инвалидом, то она будет платить налог. Вы как пенсионерка, не платили бы налог, а поскольку вы переоформили право собственности, она будет являться налогоплательщиком.
– Но она не прописана.
– Это роли не играет. По закону налог платит собственник. Вне зависимости от прописки. Так что придется вам передавать дочери налоговое уведомление на оплату.
– Алло, прямая линия? К вам дозвонилась Татьяна Владимировна. У меня есть двухкомнатная квартира, приватизирована на троих: мама, я и мой ребенок. На данный момент в квартире прописаны вдвоем – я и мой взрослый сын. Я на пенсии, мама тоже. Но мне присылают уведомление по налогу на имущество. А мама уже более 20 лет как выписана из этой квартиры.
– У вас квартира находится в собственности на троих собственников, правильно я понимаю? Прописка здесь роли не играет. Мы налог начисляем собственникам имущества. На сегодняшний день у вас в свидетельстве сколько собственников?
– Получается, что мы вдвоем с мамой, но ребенок на момент приватизации был маленьким.
– Неважно. Сейчас у вас три собственника, квартира приватизирована на троих. Мама – пенсионерка, вы – тоже пенсионерка, значит, у вас льгота в этой части – у вас и у вашей мамы. Если у вашего сына нет другого какого-то права на льготу, то налог вашему сыну будет начисляться на принадлежащие ему 1/3 квартиры. Сын как собственник налог платить будет со своей доли.
– Мне сказали: «Приезжайте к нам, в налоговую инспекцию, и привозите с собой документы, пенсионное удостоверение, и мы тогда там всё пересчитаем». Но должна ли я ехать? Ведь это же персонифицированные данные.
– Льгота предоставляется на основании документа, подтверждающего право на льготу. В пункте 6 статьи 407 Налогового кодекса говорится о том, что «лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу в налоговый орган». В данном конкретном случае вам необязательно приезжать, можно направить по почте, можно посредством личного кабинета налогоплательщика, если вы его оформляли. Но заявление и документы в адрес налогового органа направить нужно. Документы предоставляются один единственный раз. Необходимы заявления от вас, от вашей мамы и пенсионные удостоверения.
Право на возврат налога
– Это Надежда Серафимовна вас беспокоит, здравствуйте. Хочу узнать, при покупке квартиры в собственность за 2 млн рублей мы имеем право вернуть 13%. Правильно?
– Верно, «имущественный вычет», так это называется в Налоговом Кодексе. Давайте только с вами определимся с нюансами. Вы покупаете квартиру?
– Покупает сын.
– Сын у вас официально трудоустроен? Зарплату получает?
– Да, он «белую» зарплату получает.
– Вы должны объективно понимать, что вернут ему не 2 млн. рублей, а 13% от этой суммы.
– А если он пенсионер?
– Если за последние 3 года он получал доход, облагаемый налогом, то да. Ваш сын всегда может подойти к нам с документами, в операционном зале инспекции открыт консультационный пункт.
– Спасибо вам большое.
Продажа квартиры, получение наследства
– Меня зовут Еленой Юрьевной, добрый день! В какой срок после продажи квартиры надо подавать налоговую декларацию и платить налог?
– Елена Юрьевна, в каком году вы продавали квартиру, которая была у вас в собственности? Сколько лет вы ею владели?
– Половиной квартиры я владела с 1993 года, а вторую половину наследовала в 2016 году. Вторая часть квартиры принадлежала матери, она была совместная.
– Вы в каком году продали квартиру?
– В январе 2017-го.
– Вы налог не платите, и декларацию не подаете.
– То есть, ничего не нужно, да?
– Ничего не нужно. Если наследуется совместная долевая собственность от близкого родственника и впоследствии эта квартира продается, то декларация по налогу на доходы физических лиц не представляется.
– Может, мне к юристам для верности обратиться?
– Нет нужды обращаться в юридические фирмы и тратить деньги. Для этого есть налоговая инспекция, которая консультирует вас бесплатно.
– Вот спасибо!
– Добрый день! Я пенсионерка, Татьяна Павловна, и в 2016 году по наследству оформила дом и земельный участок. Я должна платить за это налог? Завещание было написано давно, отец завещал. Вступила в наследство в 2016 году.
– Если вы от папы своего или другого близкого родственника наследовали имущество, следовательно, налог на доходы не возникает, декларацию подавать не нужно.
– Меня зовут Михаил Николаевич. Моя родственница является владельцем двух квартир. Она пенсионерка. Каким образом она должна оплачивать налоги за квартиру? Было какое-то положение, что если две квартиры...
– Начиная с расчета налога за 2015 год, льгота предоставляется на одну квартиру. Налогоплательщик должен представить в инспекцию уведомление о выборе объекта для применения льготы до 1 ноября текущего года. То есть, сейчас до 1 ноября по 2017 году нужно будет представить заявление, какой объект она выбирает для того, чтобы мы применили льготу.
– Понятно. Если у нее задолженность образовалась, то она платит за последние три года, да?
– Да, налог пересчитывается за три года.
– Понятно. Спасибо вам большое.
Как подать декларацию
– Елена Игоревна, вам звонит Ахиллес Андреевич, пенсионер, инвалид второй группы. Я сдаю квартиру на Филевской улице. Мне уже довелось один раз побывать в 24-й налоговой, несколько лет назад, там народу было – просто не пробиться. Неужели опять в очереди стоять, чтобы сдать декларацию?
– Ахиллес Андреевич, у вас есть право не только принести декларацию лично, вы можете отправить ее в инспекцию по почте, либо – через личный кабинет налогоплательщика, если он у вас оформлен, либо через сайт www.gosuslugi.ru.
Если с вас требуют пени
– Я являюсь владельцем дачного участка, дачи в Московской области, Павлово-Посадский район. Я ездил в область, в налоговую, и там мне сказали, что учтут налог без штрафа, без пени. А потом пришло требование – бешеные пени!
- Если в ваш адрес неправомерно направлено требование, следует разобраться. Сначала в адрес налогоплательщика направляется налоговое уведомление и фиксируется сам факт направления уведомления и получение его налогоплательщиком. Если вы предыдущие налоговые уведомления не получали от Инспекции, значит, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете налога в связи с неполучением вами налоговых уведомлений. Налоговая инспекция, если вы подтвердите, что налоговые уведомления по почте не получали, обязана вам пересчитать налог с новым сроком уплаты и без начисления пени.